2018-01-21

Налоговый вычет за обучение 2017года общие требования для получения. Последние подробности.





  Сумму налога на доходы физических лиц, исчисленную по данной декларации, подлежащей уплате в бюджет необходимо будет уплатить не позднее 15 июля 2018 года.

Получить до 15 600 рублей могут те, кто за свой счёт прошёл дорогостоящее лечение или покупал медпрепараты. Солидный вычет положен за лечение бесплодия, имплантацию зубных протезов и даже за пластические операции. По словам специалистов, ФНС не важно, были ли это процедуры, от которых зависели жизнь и здоровье человека, или эстетическая хирургия — увеличение груди или коррекция формы носа. Собирать все чеки нет необходимости, можно получить справку об оплате услуг в медучреждении. 

К слову, предоставить декларацию необходимо до 30 апреля, а вот оплатить налог нужно в срок не позднее 15 июля 2018 года. Если вовремя не отчитаться по доходам, то можно и штраф получить в размере 5% от подлежащей уплате суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 руб. А если сумма налога, например, с продажи квартиры, составляет 60 тысяч рублей, то уже через месяц просрочки она превратится в 63 тысячи, через два – в 66 тысяч и так далее. Штраф за неуплату НДФЛ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Не так давно Сбербанк запустил сервис «Возврат налогов». С его помощью можно получить налоговый вычет по НДФЛ по упрощенной схеме. Для этого необходимо оставить заявку на сайте Сбербанка. После ее оформления с вами свяжется налоговый консультант, который объяснит, какие документы необходимо подать. Можно сфотографировать эти документы и направить через защищенный канал связи консультанту для проверки. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ, которая необходима для получения вычета, можно также поручить консультанту либо заполнить самостоятельно, а консультант проверит правильность заполнения. После того, как все документы будут готовы и проверены, остается обратиться в налоговую службу за вычетом — самостоятельно или с помощью сервиса «Возврат налогов». Средства будут возращены на карту Сбербанка или любого другого банка. Сервис доступен на всей территории России.

Обычно этим правом пользуются при оплате высшего образования, потому как сумма там выходит приличная. Но мало кто знает, что в определение «социальный вычет на обучение» входит еще и оплата образовательных услуг в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования, а также языковых курсов и автошколах. Главное условие – у учреждения должна быть лицензия на образовательную деятельность.

Самые большие суммы возвращают после приобретения жилья — компенсация за покупку недвижимости достигает 260 000 рублей, а с процентов по ипотеке можно выручить до 390 тысяч рублей. Вычет платят не только с покупки квартиры или дома, его можно получить и после других сделок с недвижимостью — приобретение дачного домика, земельного участка, комнаты, долевое строительство тоже входит в этот список.

Последний из перечисленных документов обязателен в ситуации, когда отец и мать ребенка зарегистрированы по разным адресам. То есть если родитель, по месту регистрации которого ребенок не прописан, намерен получать стандартный налоговый вычет, ему нужно представить справку о совместном проживании с ребенком (см. «Право на «детский» вычет можно подтвердить справкой о совместном проживании с ребенком»).

     Налогоплательщики, имеющие право воспользоваться налоговым вычетом на возврат налога на доходы физических лиц за обучение, медицинские услуги, приобретение жилого дома или квартиры, могут представить декларацию со всеми необходимыми документами, в течение всего 2018 года.

Для того, чтобы получить имущественные налоговые выплаты, необходимо собрать пакет документов и передать их в фискальное ведомство. Пакет немаленький:

Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году вы продали квартиру, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получили дорогие подарки не от близких родственников, выиграли в лотерею, сдавали имущество в аренду или имели доход из зарубежных источников.

Налоговый вычет за обучение как оформить документы. Сводка на сегодня.

Категория налогоплательщиков, обязанных отчитаться о своих доходах, полученных в 2017 году должны это сделать не позднее 03 мая 2018 года.

Штраф за непредставление декларации в срок исчисляется в объеме — 5% от подлежащей к уплате в бюджет, не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, однако не более 30% указанной суммы и как минимум 1000 руб. Но выплата штрафа не освобождает от последующей подачи декларации.

Налоговый кодекс РФ устанавливает право на получение налогового вычета в ряде случаев. Возврат части уплаченных налогов осуществляется при покупке жилья (до 260 000 рублей), при покупке жилья в ипотеку (до 260 000 рублей плюс до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке), при оплате обучения или лечения (до 15 600 рублей в год) и при осуществлении инвестиционной деятельности (без ограничений).

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, и исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается налогоплательщиком самостоятельно в срок не позже 16 июля 2018 г.

В данном материале вы найдете доступные изложения «непопулярных» законов, которые вступили в силу в 2018 году. Помните, незнание не освобождает вас от ответственности, поэтому советуем «мотать на ус». Подборка составлена с указанием соответствующих нормативных документов, а также под редакцией авторитетного юриста.

— оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей);

Отмечу, что за несвоевременное декларирование доходов может угрожать штраф. Подать декларацию можно любым комфортным для себя методом: на бумажном носителе, посетив налоговую инспекцию, почтовым отправлением с описью вложения, по телекоммуникационным каналам связи, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Электронную декларацию можно представить через интернет-сервис «Личный кабинет для налогоплательщика физического лица» на сайте Федеральной налоговой службы , а кроме этого проконтролировать ход ее камеральной проверки. Это лица, получившие в 2014-м году вознаграждения от физических лиц и компаний, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключённых трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по контрактам найма либо аренды любого имущества.

До 30 апреля 2018 задекларировать свои доходы также должны личные предприниматели, нотариусы, юристы и иные лица, занимающиеся частной практикой.

Помимо образования, социальный налоговый вычет предполагает возврат потраченного на оплату медицинских услуг и даже покупку дорогостоящих лекарств. Что входит в этот список, должны знать в клинике. Главное правило – сохраняйте все чеки и договоры, они пригодятся при заполнении декларации. Взносы на благотворительность также освобождают от налогов. Это все отчисления в негосударственные фонды и пожертвования в школу, детский сад. Вычет положен и за отчисления в негосударственные пенсионные фонды. Но он не особо востребован – в прошлом году в крае за этим видом вычета обратилось около тысячи человек.

  Экономя свое время на посещение инспекции, налогоплательщик может бесплатно представить декларацию о доходах за 2017 год по телекоммуникационным каналам связи (через «Личный кабинет налогоплательщика-физического лица); либо, заблаговременно в течение 24-х часов записаться на удобное для него время для визита в инспекцию через электронный Интернет-сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию», размещенном на официальном сайте ФНС России в разделе «Электронные сервисы».  

Кто может получить налоговый вычет за обучение. Свежий материал на 21.01.2018 г.

При заполнении декларации чаще всего новосибирцы ошибаются в кодах услуг и номерах документов, именно поэтому налоговая отказывает, не возвращает положенные им вычеты или требует заполнить бумаги заново. «Многие считают, что подать нужно строго до 30 апреля, хотя это не так. С января по апрель самый загруженный сезон, если подать летом, то проверка и выплата пройдёт быстрее. По закону срок выплат может составлять до четырёх месяцев — три месяца на камеральную проверку, один месяц на перечисление денег. Налоговая сейчас пропагандирует заполнение деклараций через интернет-кабинет, тогда проверка проходит быстрее», — добавила Анна Бондаренко.

Программа самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган. Также в городе существует множество компаний, которые специализируются на составлении подобной отчетности. Стоимость их услуг стартует от 500 рублей.

Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе. Всё, что известно на данный момент.

  Декларацию может подать только сам налогоплательщик лично (при предъявлении документа, удостоверяющего личность) или его законный представитель, действующий на основании нотариально удостоверенной  доверенности.

  Если налогоплательщик не представил декларацию до установленного законодательством срока (03 мая 2018 г.) или не уплатил налог вовремя (15.07.2018 г.), то за эти нарушения предусмотрено наказание в виде штрафных санкций.

Ежели налогоплательщик не представил декларацию до установленного законодательством срока (03 мая 2018 г.) или не уплатил налог вовремя (15.07.2018 г.), то за эти нарушения предвидено наказание в виде штрафных санкций.

Электронные больничные листы      С начала года внедряются электронные больничные листы, при этом бумажные остаются по-прежнему законными. Можно будет самостоятельно выбрать нужный вам вид больничного – бумажный или электронный.  Последний удобен тем, считает законодатель, что его продление возможно без визита в медицинское учреждение, и до работодателя электронный больничный дойдет без участия больного.

Списание долгов      С 2018 года увеличен перечень долгов, которые организациями могут быть признаны  невозможными к взысканию и списываются на внереализационные расходы (или погашаются за счет резерва по сомнительным долгам). Законодатель имеет в виду долги, по которым гражданин освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов в соответствии с ФЗ от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Алкоголь      Для импортных вин введено обязательное требование указывать  месторасположение виноградников, из урожая которых произведено вино. Задумано, что это поможет бороться с подделкой качественных вин, поможет продвигать на рынке российское вино.

Должников-лишать прав     С 2018 года злостных неплательщиков алиментов, штрафов ГИБДД, налогов и прочих платежей (то есть должники) могут лишать водительских прав при наличии долгов свыше 10 тысяч рублей.

Штрафы ГИБДД      Вырастут штрафы ГИБДД. Например, за вождение автомобиля без государственной регистрации – штраф 5000 рублей или даже лишение прав. За повторное нарушение скоростного режима, вдобавок к штрафу за каждое нарушение, будут взимать еще 2000 рублей. За повторный проезд на красный сигнал светофора возможно лишение водительских прав на шесть месяцев. Увеличены штрафы за неправильную тонировку стекол: первое нарушение – 1500 рублей, повторные – до 5000 рублей. 

    Злостных нарушителей требований к тонировке автостекол могут лишить прав. Штрафы для водителей, не пропустивших пешеходов, велосипедистов и других участников движения, у которых было преимущество, выросли до 2000 рублей (ст. 12.18 КоАП РФ). Также в 2018 году возможен рост стоимости ОСАГО. Теперь цена полиса несколько сильнее будет зависеть от числа нарушений, допущенных водителями, вписанных в полис.

Tax free в России      В 2018 году начала действовать ст. 169.1  НК ПФ о компенсации НДС иностранным гражданам, которые вывозят за пределы таможенной территории ЕАЭС товар, купленный у российских организаций в розницу. При этом обязательным является исчисление НДС, который и  был уплачен иностранным гражданином в цене товара. Возврат НДС не касается подакцизных товаров, вроде алкоголя и табачных изделий. 

Про перенос Новогодних праздничных дней на другие периоды      В 2018 году выходными днями будут:
С 23 по 25 февраля
С 8 по 11 марта
С 29 апреля по 2 мая;
9 мая;
С 10 по 12 июня;
С 3 по 5 ноября

Сроки выплаты зарплаты сотрудникам      В 2018 году уточнен срок выплаты заработной платы работникам. Согласно поправкам внесенных в Трудовой кодекс РФ ФЗ 03.07.16 № 272-ФЗ в 2018 году интервал между выплатами зарплаты и аванса должен быть не более 15 дней (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). То есть, практиковать выплату первой части зарплаты 20-го числа, а второй 15-числа следующего  месяца теперь рискованно, так как это превышает установленный законом промежуток. При этом, выплачивать вторую (основную часть) зарплаты требуется не позднее 15 календарных дней со дня окончания месяца, за который ее начислили. Штраф за нарушение этих сроков составляет 50 тысяч рублей.

Увеличение минимального срока владения имуществом      Напомним, что увеличен срок минимального владения имуществом с целью уплаты НДФЛ. Согласно п.2 ст. 217 НК РФ доходы, полученные налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества (квартиры, дома, земельные участки и т.д.) освобождены от уплаты НДФЛ в случае, если объект был в собственности налогоплательщика в течение минимального срока владения имуществом (исключения в пункте 3 ст. 217.1 НК РФ). Сейчас этот срок – пять лет. Для объектов имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года, минимальный срок составлял три года.

     При этом, согласно НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественных налоговых вычетов. Это может быть, например, размер доходов полученных от продажи недвижимого имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения, стоимость которого  в целом не превышает одного миллиона рублей. Также, вместо налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму доходов для уплаты НДФЛ на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (ст. 220 НК РФ).

Расписание обеденного перерыва      С 1 января работодатель имеет право не предоставлять обеденный перерыв сотрудникам имеющим рабочий день менее четырех часов (неполный рабочий день). Ранее работодатель обязан был предоставить перерыв минимум на полчаса, независимо от продолжительности рабочего дня (с. 108 ТК РФ). Согласно ТК РФ работнику в течение рабочего дня или смены обязаны предоставить перерыв для отдыха и питания от 30 минут до двух часов. Этот обеденный перерыв в рабочее время не включается. При этом трудовым договором или правилами трудового распорядка лучше предусмотреть, что такой перерыв не предоставляется работнику, если он работает менее четырех часов в день. 

Реестр лиц утративших доверие      В 2018 году изменен порядок увольнения сотрудников по инициативе работодателя в связи с утратой доверия. Теперь при наступлении такого случая работодатель обязан сообщать о таких лицах в специальный реестр, предусмотренный статьей 15 Федерального закона от 25 декабря 2008 года N 273-ФЗ «О противодействии коррупции». Ранее требование об обязательном направлении сведений о работнике в реестр отсутствовало. Теперь оно обязательно не зависит от формы собственности и организационно-правовой формы работодателя.

Налог на прибыль      В 2018 году организациям разрешено принимать от своих участников деньги, имущество или права и при этом не платить с  этого имущества или финансов налог на прибыль. Ранее, согласно подп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ целью безвозмездной передачи такого имущества или денег должно было быть пополнение чистых активов организации. С 2018 года оговорки о чистых активах в НК нет. Это значит, что освободить от налога на прибыль теперь можно деньги, вещи и права, которые участники внесли как вклад.

Оплата обучения персонала      В 2018 году, организациям, которые повышают за свой счет квалификацию персонала, разрешено списать стоимость обучения по договорам о сетевой форме реализации образовательных программ (ч. 1 ст. 15 ФЗ от 29.12.12 № 273-ФЗ). В 2018 году согласно поправкам ст. 360 ТК РФ дополнены основания для внеплановых проверок работодателей. Теперь трудовая инспекция может инициировать проверки в случае информации о фактах уклонения от оформления трудового договора, ненадлежащего его исполнения, заключения гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения. Последнее актуально в случаях, когда такие договора заключаются, например, с ИП или идет речь о договорах подряда.

Проверка условий труда для инвалидов      С начала 2018 года трудовая инспекция (Роструд) будет пристальнее проверять рабочие места и условия труда для инвалидов (ПП от 22.11.2017 № 1409). Правда таким проверкам станут подвергать только те организации, где есть сотрудники с ограниченными возможностями. Такие проверки были ранее, отличие в том, что с 2018 года именно такая проверка может стать основным поводом для визита инспекторов к работодателю.

Сервис «Прозрачный бизнес»      С 1 июня 2018 года на сайте федеральной налоговой службы заработает сервис «Прозрачный бизнес», где можно найти следующую информацию о предприятиях (п. 1.1 ст. 102 части первой НК РФ):
-о налоговых правонарушениях и ответственности за них;
-о недоимке и задолженности по пеням и штрафам;
-о специальных налоговых режимах;
-об участии в консолидированной группе налогоплательщиков;
-о среднесписочной численности работников, уплаченных налогах и сборах, доходах и расходах компании по бухгалтерской отчетности.
Теперь деятельность бизнеса становится еще более прозрачной, что удобно при проверке своих контрагентов.

Подоходный налог платим по-новому      В 2018 году введен целый ряд новшеств по уплате подоходного налога (НДФЛ). Так, выгода от экономии процентов по займам теперь облагается подоходным налогом, только если деньги получены от взаимозависимой организации или от работодателя, а также когда эта выгода может быть признана фактически материальной помощью или способом выполнения обязательств перед  налогоплательщиком.

     Также определена дата получения дохода, в случае списания долга. Если юрлицо прощает физлицу денежный займ (кредит, долг), то у последнего возникает выгода (доход) в размере прощеной задолженности (п. 1 ст. 41 НК РФ). Так вот, с начала 2018 года считать доход на эту дату нужно только если организация взаимозависима по отношении к гражданину (№ 335-ФЗ от 27.11.2017). А вот если факт зависимости не установлен, то и дохода для уплаты подоходного налога не возникает.

     С начала 2018 года изменились правила выплаты НДФЛ с денег, выигранных в азартных играх. Теперь выигрыши до 4000 рублей подоходным налогом не облагаются, свыше этой суммы и до 15 000 рублей налог уплачивается самостоятельно физическим лицом, с выигрышей свыше 15 тысяч рублей НДФЛ с победителя удерживает налоговый агент.
С начала года освобождена от уплаты НДФЛ компенсация из бюджета за первоначальный взнос по автокредиту, согласно новому п. 37.3 ст. 217 НК РФ. Основанием для нововведения стал закон № 335-ФЗ от 27.11.2017.
 

     И последнее про НДФЛ: с 1 января 2018 года вводится новая форма и правила заполнения справки 2-НДФЛ (справка о доходах). В бланке нового образца появились строки ИНН и КПП реорганизованной организации и код формы реорганизации (слияние, преобразование и тому подобное). Также введена новая форма декларации 3-НДФЛ. Подробнее в приказе ФНС № ММВ-7-11/671.

Читайте также: 

Как известно, стандартный вычет на ребенка за каждый месяц налогового периода (года) полагается, в частности, родителю и супруге (супругу) родителя, на обеспечении которых находится этот ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется до тех пор, пока доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 350 тысяч рублей.

Да, получить вычет можно не только за лечение в клиниках, но и за иследования в частных лабораториях, которые специализируются на анализах. Если недвижимость люди покупают не ежегодно, то в платные медицинские центры жители города обращаются регулярно. В налоговых вычетах за лечения существует два кода услуг: код 01 ограничен по сумме до 120 тысяч рублей, то есть человек может получить максимально 15 600 рублей, для дорогостоящего лечения есть код 02, где нет ограничений по сумме выплат — 13% посчитают от всех затрат на здоровье.

— заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год (декларацию можно подавать за последние 3 года, но начиная с того года, в котором купили квартиру, комнату).

Какой размер налогового вычета можно вернуть за обучение. Срочные новости.

Современные родители готовы сделать все, чтобы их дети были самыми умными, самыми талантливыми и успешными. Почти каждый ребенок сегодня, помимо детского сада, школы, занимается еще и в разных студиях, кружках, секциях. К примеру, моя пятилетняя дочь посещает языковую студию, а сын в свои три года ходит в бассейн. Сумма за месяц занятий выливается в 6 тысяч рублей, за год это более 60 тысяч рублей. У родителей есть возможность вернуть часть потраченных на образование детей средств. Конечно, при условии что мама (или папа) официально трудоустроена и ее заработная плата облагается налогом.

Заполнить декларацию можно самостоятельно — все образцы есть на сайте ФНС. Однако, чтобы не тратить время на заполнение кипы бумаг, многие обращаются к специалистам, потому что услуга стоит недорого, но экономит время. На сайтах do.ngs.ru и Avito.ru  есть объявления, где бухгалтеры предлагают заполнить на дому декларацию от 300 рублей, в организациях стоимость услуг оценивается от 400 до 2500 рублей в зависимости от объёма работы.

Остается добавить, что с момента оформления документов до получения пройдет несколько месяцев. К слову, упростить процедуру и оформить вычет можно через работодателя. Для этого все чеки вместе с заявлением на предоставление вычета у работодателя нужно отнести в инспекцию, получить там уведомление и его уже отнести в свою бухгалтерию.

Для того чтобы подать декларацию, вам можно зайти на сайт налоговой службы. В разделе «Для физических лиц» есть образец письменного заполнения декларации. Тут же содержится электронная форма этого документа.

Немного снизить свою налоговую базу может каждый работающий родитель — статья 218 НК РФ позволяет мамам, папам и опекунам получить за год по 2184 рубля на первого и второго ребенка, а за третьего и последующего ребёнка сумма компенсации достигает 4680 рублей.

  Штраф за непредставление декларации в срок исчисляется в размере — 5% от подлежащей к уплате в бюджет, не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Виды налоговых вычетов за обучение в 2017 году. Новости к данному часу.

Также см. статьи нашего налогового юриста:

«Предоставляем «детские» вычеты по НДФЛ: какие документы необходимо получить от работника»;

«Предоставляем «детские» вычеты по НДФЛ: как определить размер вычета».

Декларация с прилагаемыми документами также может быть направлена в электронном виде при помощи Интернет-сервиса ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» с применением усиленной неквалифицированной электронной подписи.

До 15 600 рублей можно вернуть с оплаты любых образовательных услуг. Компенсируют не только траты на очное обучение в университете или колледже, но и на занятия ребёнка в любом платном кружке или у репетитора, если у него есть лицензия, — такие бонусы могут стать аргументом в выборе между преподавателем на дому и образовательной организации.

«Получить компенсацию за приобретение недвижимости могут пенсионеры, если они работали за три года до заключения сделки. Однако налоговая отказывает в вычете семьям, которые при покупке жилья воспользовались материнским капиталом или помощью из бюджета», — рассказали представители агентства бухгалтерского обслуживания «Субконто». 

Мы круглосуточно ждём от вас сообщения, фото и видео, связанные с городскими событиями и происшествиями, — присылайте их в любое время через WhatsApp, Viber и Telegram по номеру 8-923-157-00-00, на почту  уже 25 тысяч подписчиков. Подпишитесь и вы на самые крутые кадры наших фотографов.

Дарья Януш
Фото Ольги Бурлаковой 
Инфографика Евгении Бикуновой

Для удобства жителей на сайте ФНС Российской Федерации () расположена программа «Декларация 2017», которая дает возможность на основании введенных пользователем данных сформировать декларацию в автоматизированном режиме.

  Налогоплательщик также вправе направить декларацию на бумажном носителе с приложением подтверждающих документов почтовым отправлением с описью вложения по адресу: 622001 г. Нижний Тагил, ул. Ломоносова 4.

— продал имущество (жилой дом, квартиру, комнату, жилые помещения, дачу, садовый домик, земельный участок, транспорт), которые были в собственности меньше минимального срока владения 3-х лет (с 01.01.2016 года минимальный срок владения на приобретенное имущество – 5 лет);

Налоговый вычет за обучение в 2017 видео. Подробная информация.

display_related_posts_via_categories()